Неразменный вексель «Менатепа»

СПРАВКА

Об использовании ОАО НК «ЮКОС» неплатежеспособного коммерческого банка «Менатеп» для расчетов с бюджетом по налоговым платежам

Установлено, что в период с 15.10.1998 по 18.05.1999 гг. с расчетных счетов налогоплательщиков-клиентов ОАО Банк «Менатеп» списаны, но не зачислены на счета по учету доходов бюджета денежные средства в размере более 4,7 млрд. руб. Из них более чем 3,7 млрд. руб. составляют налоговые платежи ОАО НК «ЮКОС» и его дочерних (зависимых) обществ.

Так, в рамках Соглашения о купле-продаже векселей в апреле 1999г. ОАО «НК «ЮКОС» продало, а его дочернее общество ОАО «Томскнефть» ВНК купило вексель ОАО»Банк «Менатеп» номиналом 1.050.000.000 (один миллиард пятьдесят миллионов) рублей, приобретенный ОАО «НК «ЮКОС» у банка в этот же день. В мае 1999г. ОАО «Томскнефть» ВНК предъявляет данный вексель в банк для его погашения. ОАО»Банк «Менатеп» принимает вексель и формально оплачивает его путем зачисления на расчетный счет ОАО «Томскнефть» 1.050.000.000 рублей. До этого момента входящий остаток данного расчетного счета ОАО «Томскнефть» ВНК равнялся нулю и никаких операций как-приходных, так и расходных ОАО «Томскнефть» ВНК по нему не производило.

Одновременно, ОАО «Банк «Менатеп» принимает к исполнению платежные поручения ОАО «Томскнефть» ВНК по оплате налоговых обязательств в бюджет и внебюджетные фонды государства с этого же счета на общую сумму 1.049.996.859 рублей 66 копеек. Согласно платежных поручений, предъявленных ОАО «Томскнефть» ВНК в территориальную инспекцию МНС РФ, данные суммы платежей были внесены в карточки лицевых счетов налогоплательщика по налогам. Однако, в связи с тем, что у банка «Менатеп» на следующий день после формальной оплаты им данного векселя была отозвана лицензия Центрального Банка России на ведение кредитно-финансовых операций банк не смог осуществить платежи ОАО «Томскнефть» ВНК по назначению — в бюджет и внебюджетные фонды.

Таким образом,. ОАО «НК «ЮКОС» в обмен на неликвидный вексель, выданный банком «Менатеп» незаконно и фиктивно получило взамен от ОАО «Томскнефть» ВНК вполне ликвидные и обеспеченные векселя, а федеральный бюджет и внебюджетные фонды получили мнимые платежи «на бумаге». Рассматриваемая сумма (зачисленная на расчетный счет организации в качестве погашения векселя) по существу является «сверхприбылью» ОАО»РЖ «ЮКОС», а затраты, якобы понесенные дочерним обществом ОАО НК «ЮКОС» -ОАО «Томскнефть» ВНК, связанные с уплатой налогов и отнесенные организацией на себестоимость продукции (добываемой нефти) являются неправомерными. В ходе проверки указанной информации дополнительно установлены факты проведения подобных платежей налогов и сборов с использованием векселей ОАО «Банк «Менатеп» и другими дочерними и зависимыми обществами ОАО НК «ЮКОС».

Имеющиеся документы свидетельствуют, что в этот период времени президентом ОАО «НК «ЮКОС» и ОАО Банк-«Менатеп», то есть единоличным исполнительным органом этих структур являлся Ходорковский М. Б. Кроме того, ОАО»НК «ЮКОС», имея в собственности контрольные пакеты акций своих дочерних обществ фактически определяло их кадровую и финансовую политику (включая зависимые организации). Таким образом, в силу своего служебного положения руководство «указанных компаний не могло не знать о неплатежеспособности банка «Менатеп», а ОАО»НК «ЮКОС» и ряд его дочерних (зависимых) обществ умышленно проводили налоговые платежи через ОАО Банк «Менатеп» в период отсутствия на его счетах денежных средств. Рассматриваемые сделки нанесли существенный ущерб государству в виде неуплаты налогов и сборов в особо крупном размере.

В результате проведенных совместно с Генеральной прокуратурой России мероприятий акционеры ОАО Банк «Менатеп» добровольно согласились погасить образовавшуюся задолженность банка по непоступившим в бюджет налоговым платежам в размере 2,122 млрд. руб.

ГОУ ФСНП РОССИИ
http://flb.ru/info/0.html

20.02.2004